حسابداری وجوه  

کلیات شناخت پایه ای شغل حسابدار وجوه

یکی از بخش های عملیاتی مهم در حسابداری، خزانه داری یا حسابداری خزانه می باشد. بخشی از دارایی های هر بنگاه اقتصادی موجودی نقد و اسناد دریافتنی آن مجموعه می باشد. با توجه به اینکه هر رویداد مالی باید در نرم افزار حسابداری ثبت شود. ثبت و کنترل مغایرت گیری اسناد (چک، سفته، برات) و وجوه نقد، عملیات دریافت و پرداخت یا خزانه داری می باشد. عملیات خزانه داری به دو بخش عملیات نقدی و عملیات غیر نقدی تقسیم می شود. 

آنچه از حسابداری خزانه بر می آید، دریافت و پرداخت وجه نقد و اوراق بهادر می باشد.
حساسیت این واحد از حسابداری کمتر از واحدهای دیگر نیست و بدلیل حساسیت وجوه نقد و اوراق بهادر، یک واحد حساس محسوب می شود.
عدم ورود افراد غیر شاغل در حوزه و واحدخزانه داری و کنترلهای بصری مانند دوربین های مدار بسته و سایر موارد دیگر خود نشان از حساسیت این واحد دارد.

برای دانستن استاندارهای شایستگی شغل حسابدار فروش از منظر سازمان فنی حرفه ای اینجا را کلیک کنید.

حقوق و مزایای شغل حسابدار وجوه
 

طی اخبار رسیده از میزان دریافتی های حقوق حسابدارن در کلان شهر ها، حسابدار به سه گروه کارشناس حسابداری، سرپرست حسابداری و مدیر حسابداری تقسیم بندی میشوند.  طی یک تحقیق که در سال ۹۴ انجام شده است میزان متوسط حقوق برای یک کارشناس حسابداری ، برای کار تمام وقت در تهران ۱۵۰۰.۰۰۰ تومان می باشد. حداقل حقوق حسابدار مبلغ ۹۰۰.۰۰۰ تومان و حداکثر آن ۳۰۰۰.۰۰۰ تومان بیان شده است.

متوسط حقوق دریافتی برای پست سرپرست حسابداری در سال ۱۳۹۴ برای کار تمام وقت در تهران ۲۰۰۰.۰۰۰ تومان است. حداقل حقوق دریافتی سرپرست حسابداری ۱۰۰۰.۰۰۰ تومان و حداکثر حقوق برای این پست ۵.۰۰۰.۰۰۰ تومان در ماه بوده است.

متوسط حقوق دریافتی برای شخصی که در سطح مدیریت مالی فعالیت دارد در سال ۱۳۹۴، برای کار تمام وقت در تهران ۴۰۰۰.۰۰۰ تومان است . حداقل این مبلغ ۱۶۰۰.۰۰۰ تومان و حداکثر آن ۱۰۶۰۰.۰۰۰ تومان در ماه بوده است.

البته این تنها یک نقل قول است و اینکه چه فرد یا افرادی این تحقیق را انجام داده اند و تا چه میزان صحت دارد قابل ذکر نیست. اما هرچه هست بر اساس میزان دریافتی های حسابداران مطرح شده است.

آینده شغلی / ارتقای شغلی
 

بعد از آموزش و کسب مهارت های مربوط به شغل حسابداری وجوه و سابقه یک ساله در این حوزه شغلی و یا سایر حوزه های شغلی حسابداری امکان ارتقا به جایگاه رییس حسابداری و یا مدیر مالی وجود خواهد داشت.

بازار کار و فرصت های شغلی

- نگهداری و کنترل حساب های بانکی شرکت.
- صدور و دریافت اسناد پرداختنی و دریافتنی.
- نگهداری تنخواه گردان و سایر وجوه نقد و اوراق بهادار.
- رفع مغایرات بانکی.
- نگهداری اسناد مالی و کلیه امور بایگانی مالی و اداری.
- پیگیری امور مربوط به ضمانتنامه های بانکی و اعتبارات.
- ثبت اسناد حسابداری مرتبط.

مدارک و تحصیلات لازم

لیسانس مرتبط با یکسال سابقه کار یا فوق دیپلم با 2 سال سابقه کار یا دیپلم  با 4 سال سابقه کار مفـید.

بررسی شرح وظایف نقش شغلی حسابدار وجوه

1-ثبت اسناد دریافت و پرداخت
2-ثبت چکهای دریافتی از طرف حسابها
3-صدورچکهای پرداختی طبق دستور پرداخت ( برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه اینجا را کلیک کنید)
4-تحویل و رسید پرداخت از چک به مشتری
5-دریافت و ثبت چکها و سفته و ضمانت های طرف حسابها
6-آلارم های به موقع تا تامین منابع مالی جهت چکهای صادره
7-زمانبندی جهت پرداخت چک بطرف حسابها
8-تحویل اسناد ضمانت نامه طرف حسابها پس از اخذ تاییدیه ها
9-زمانبندی و درخواست جهت صدور دسته چک جدید
10-ثبت چکها و اسناد پرداختی در سیستم ( برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه اینجا را کلیک کنید)
11-ارائه هر گونه گزارشات مربوطه وکلیه امور که از طرف شرکت به خزانه داری محول می شود.( برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه اینجا را کلیک کنید)
12-پرداخت حقوق کارکنان طبق آیین نامه های داخلی مدیریت داراییهای جاری

شرح وظایف حسابدار خزانه از جهت نگهداری اسناد و مدارک
1-طبقه بندی و نگهداری اسناد ضمانت نامه
2-طبقه بندی و نگهداری چکهای دریافتی از مشتریان
3-نگهداری کلیه اسناد مالی مربوط به خزانه ( برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه اینجا را کلیک کنید)
4-نگهداری چکهای برگشتی تا زمان استرداد
5-بک آپ از نرم افزار حسابداری بصورت دوره ای
6-استفاده از دفتر چک علاوه بر نرم افزار حسابداری
7-استفاده از دفتر صندوق علاوه بر نرم افزار حسابداری
8-شرح وظایف حسابدار خزانه از جهت ارائه گزارشات
9-ارائه گزارش مبسوط صندوق ها طبق آیین نامه
10-ارائه گزارش چکهای دریافتی و پرداختی طبق آیین نامه
11-ارائه گزارشها مربوط به چکهای معوقه طبق آیین نامه
12-ارائه گزارشها مربوط به چکهای برگشتی طبق آیین نامه
13-ارائه گزارشها مربوط به حساب بانکها طبق آیین نامه
14-تهیه و تنظیم صورت مغایرت بانکی طبق آیین نامه
15-ارائه گزارش مربوط به ضمانت نامه و وثائق شرکت نزدما
16-ارائه گزارش مربوط به ضمانت نامه و وثائق شرکت ما نزد دیگران
17-هر گونه گزارشات مربوط به حسابدار خزانه که طی دستورالعمل ابلاغ شده است.

شرح وظایف حسابدار خزانه از جهت کنترلهای مالی
1-کنترل چکهای پرداختی
2-کنترل مداوم حسابهای بانکی
3-رفع مغایرتهای خزانه با بانکها
4-کنترل چکهای دریافتی از همه جوانب
5-کنترل صورت حساب تنخواه گردان ( برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه اینجا را کلیک کنید)
6-شرح وظایف حسابدار خزانه از جهت هماهنگی با حسابداری مالی
7-هماهنگی با سایر واحد ها جهت آزادسازی ضمانت نامه مشتریان
8-هماهنگی با سایر واحدهای مالی جهت ارائه گزارشات طبق آیین نامه های داخلی
9-هماهنگی لازم جهت پرداخت تنخواه گردان
10-هماهنگی با صندوقها جهت واریز و برداشت
11-هماهنگی با واحد مالی کل جهت تراز بودن حسابهای نقدی
12-هماهنگی با سایر شرکتهای وابسته جهت تسویه حساب ایشان
13-شرح وظایف حسابدار خزانه از جهت ارتقاء سطح علمی
14-شرکت در کارگاههای حسابداری کاربردی
15-بروز بودن اطلاعات مالی و مالیاتی از طریق مطالعات
16-عضویت در انجمن ها و جوامع مالی و حسابداری
17-تلاش برای ابعاد و ابتکارو خلاقیت و تحول در سیستم مالی شرکت  ( برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه اینجا را کلیک کنید)
18-فراگیری تکنولوژی روز دنیا در رابطه با خدمات حسابداری

شرح وظایف حسابدار خزانه از جهت اخلاق حرفه ای
1-عدم افشای اطلاعات خزانه به افراد غیرمرتبط
2-عدم ورود فیزیکی سایر افراد به واحد خزانه داری
3-اطلاع رسانی به مدیریت در صورت احراز حرکات مشکوک پرسنل خزانه
4-جلوگیری از هرگونه ملاحظه درجابجا نمودن نوبت پرداختها
5-اطمینان کامل از صحت ضمانت های دریافتی ( برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه اینجا را کلیک کنید)
6-ترجیح منافع شرکت به منافع اشخاص
7-شرح وظایف حسابدار خزانه از جهت همکاری
8-همکاری با رئیس حسابداری
9-همکاری با حسابرسی داخلی
10-همکاری با مدیریت در هنگام لزوم
11-همکاری با سایر واحدهای تابعه
12-هرگونه همکاری که براساس آیین نامه و بخشنامه بر عهده حسابدار خزانه می باشد.
13-ارتباطات سازمانی و جذب نیرو 
14-مستقیم زیر نظر سرپرست حسابداری و در غیاب ایشان زیر نظر مدیرمالی انجام وظیفه می نمایند.
15-ارتبـاط و همکاری با واحدهای  تابعه امور مالی و طرف حساب های شرکت.
 

مهارت های مورد نیاز نقش شغلی حسابدار وجوه

1- انجام کلیه امور محوله صرفا بر اساس روش های مدون، آیین نامه ها، دستورالعمل های تصویب شده و در صورت عدم دسترسی به روش های لازم در زمینه های مورد نظر یا تشخیص ضرورت تعدیل روشهای موجود؛ استعلام موضوع از مقام مسئول مافـوق خود قبـل از هـرگونه اقـدام اجـرائی.
2- بایگانی کلیه نامه ها، اسناد حسابداری و مدارک وارده به امـور مالی با مجوز مدیر مالی در فایل ها و پرونده های طبقه بندی شده مشخص به گونه ای که دسترسی به آنها در حـداقل زمان ممکن میسر باشد.
3- تلاش در جهت حفظ و نگهداری کلیه مدارک موجود در بایگانی.
4- نگهداری و راهبری و ثبت اطلاعات خزانه داری در سیستم خزانه داری و تهیه گزارشات لازم از سیستم و تهیه نسخه پشتیبان حداقل به صورت ماهانه و نگهداری آن درمحل امن.
5- دریافت و نگهداری کلیه وجوه نقد و اسناد دریافتنی دریافت شده از اشخاص و صدور فرم های رسید و آماده سازی آنها جهت واگـذاری به بانک در اسـرع وقـت.
6- ارائه چک های دریافتی به بانک، پس ازانجام پشت نویسی و امضاء مقام مجاز و کنتـرل های تکمیلی لازم.
7- دریافت اسناد تضمینی از اشخاص حقیقی و حقـوقی، در ارتباط با قراردادهای فیمابین، یا سایر اسناد تضمینی و اوراق بهادار مربوط به شرکت که از سوی مدیر مالی ارجاع می گردد و حفاظت و نگهداری آنها در محل امن (گاوصندوق ) و ارائه یک نسخه از رسید و اصل مدارک به حسابداری.
8- صدور چک پس ازدریافت فرم مجوزصدور و منطبق با مفاد آن وارسال چک های صادره به همراه اسناد مربوطه جهت امضاء مدیریت
9 - نگهداری دسته چک ها یا چک های صادره در جریان امضاء، یا امضاء شده، تا زمان تحویل به ذینفع.
10- پیگیری امور مربوط به بانک ودریافت چک های برگشتی ازطریق مراجعه مستمر و منظم به بانک هایی که شرکت در آنها دارای حساب می باشد و دریافت کلیه اعلامیه های بانکی وغیره، جهت ارائه به حسابداری پس از گزارش به مافوق.
11- نگهداری صندوق نقدی یا تنخواه گردان شرکت و انجام پرداخت های مجاز و مرتبط با ماموریت تنخواه گردان در چارچوب آئین نامه.
12- تهیه صورت گردش صندوق وارسال اسناد پرداخت به حسابداری جهت کنترل و تامین موجودی.
13- کنترل مستمر نقدینگی و تهیه گزارشات روزانه از موجودی بانک ها و کلیه دریافت و پرداخت ها .
14- ثبت و نگهداری روزانه صورت موجودی کلیه اسناد و اوراق بهادار موجود در صندوق.
15- تهیه پیش نویس نامه ها و مکاتبات مربوط به جابجایی حساب ها یا سایر موارد مرتبط با بانک های شرکت با اخذ مجوز مدیر مالی و پیگیری آنها تا حصول نتیجه نهایی.
16- تهیه گزارشات مستمر یا خاص مورد نیاز بر اساس اطلاعات موجود و مرتبط با فعالیت خزانه داری.
17- بررسی و کنترل صحت متن چک های صادره با درخواست چک و مستندات پیوست و رعایت کلیه موارد ایمنی لازم در متن چک.
18- تحویل مدارک و اسناد موجود در بایگانی، به کارکنان یا سایراشخاص مجاز، برای استفاده در امور مـرتبط  در قبال اخذ رسید.
19- مراجعه به بانک ها جهت وصول چک های صادره (تنخواه گردان، حقوق ، ... ) یا جابجایی و وصول چک های دریافت شده از مشتریان شرکت.
20- تحویل چک های صادر شده به همراه فرم ها و مدارک مربوطه به شعب سازمان تامین اجتماعی، سازمان امور مالیاتی و ... در مهلت قانونی مقرر.
21- تحویل مدارک و مکاتبات خاص مالی به ادارات و سایر شرکت های ذینفع.
22- پرداخت حقوق کارکنان یا سایر پرداخت های نقدی دارای مجوز پرداخت.
23- پیگیری ضمانتنامه های بانکی درخواست شده از بانکهای طرف حساب و اقدام درجهت تکمیل امضاء و مدارک لازم جهت آنها.
24- پیگیری جهت ابطال ضمانت نامه های منقضی شده و دریافت مدارک و وثیقه های مربوطه از بانک ها.
25- تهیه کلیه گزارشات مورد نیاز در خصوص حساب های بانکی و موجودی های نقد و سایر گزارشات مرتبط با خزانه داری.
26- تهیه کلیه گزارشات مرتبط با وضعیت ضمانت نامه های بانکی و اسناد تضمینی و وثائق.
27- محاسبه و کنترل کارمزدهای بانکی به منظور اطمینان از صحت محاسبه آن و صدور اسناد حسابداری مربوطه.
28- صدور کلیه اسناد حسابداری مربوط به دریافت و پرداخت و وصول یا برگشت چک ها و اعلامیه های صادره از سوی بانک.
29- مراقبت و نگهداری اطلاعات سیستم های نرم افزاری تحویل گرفته شده و پیگیری جهت پشتیبانی و رفع مشکلات احتمالی آنها از شرکت های مربوطه.
30- تحویل خلاصه لیست ماهانه حقوق و سایر مدارک مرتبط به سازمان امور مالیاتی در مهلت مقرر.
31- تحویل گزارشات خرید و فروش فصلی و مدارک مربوط به مالیات ارزش افزوده به سازمان امور مالیاتی در مهلت مقرر.
32- انجام سایر وظایفی که در چهار چوب مسئولیت های تعیین شده ازسوی مدیر مالی محول می گردد.
33-ارتباطات سازمانی و جذب نیرو 

منبع: گروهی از نویسندگان تیم متفکران